Налоговая проверка андоррского резидента: что может проверить Франция
- Обновлено
- La rédaction
Краткий ответ
Бывший французский резидент, переехавший в Андорру, может быть подвергнут проверке реальности своего выезда. Франция и Андорра обмениваются сведениями, а налоговая служба смотрит на домашний очаг, деятельность и экономические интересы. Заранее подготовленное досье с доказательствами — ваша лучшая защита.
Что смотрит налоговая служба
| Элемент | Что она ищет |
|---|---|
| Домашний очаг и проживание | Где живёт семья, где вы проводите ночи |
| Деятельность | Где осуществляется основная деятельность |
| Экономические интересы | Где находятся инвестиции и доходы |
| Обмен сведениями | Счета и доходы, декларируемые в Андорре |
Обмен сведениями
Оба государства обмениваются сведениями, относящимися к применению их налогового законодательства, на основании соглашения 2009 года, сохранённого конвенцией 2013 года. Ваши андоррские счета для Франции не являются невидимыми.
Досье, которое нужно подготовить
- Вид на жительство и подтверждения андоррского проживания.
- Доказательства присутствия: счётчик дней, билеты, счета.
- Доказательства местной жизни: жильё, страховка, медицинская помощь, ассоциации.
- Объяснение сохранённых связей с Францией.
- Налоговая консультация для ответов на запросы.
Критерии конвенции по порядку
Когда физическое лицо может считаться резидентом обоих государств, статья 4.2 конвенции применяет последовательно: Постоянное жилище, затем центр жизненных интересов, затем обычное местопребывание, затем гражданствопроверено 09.10.2026. К следующему критерию переходят только тогда, когда предыдущий не позволяет решить вопрос.
| Критерий | Что ищет налоговая служба |
|---|---|
| Постоянное место жилья | Жильё, которым вы располагаете постоянно и где живёт ваша семья |
| Центр жизненных интересов | Наиболее тесные личные и экономические связи |
| Обычное пребывание | Где вы фактически проводите время |
| Гражданство | Критерий последней инстанции |
Почему гражданство Франции — отдельный вопрос
Статья 25.1.d позволяет Франции облагать налогом её граждан, проживающих в Андорре, как если бы конвенции не существовало, когда это допускает внутреннее законодательство: Франция может облагать налогом граждан Франции, проживающих в Андорре, так, как если бы конвенции не существовало; порядок применения определяется по взаимному согласию компетентных органовпроверено 09.10.2026 Поэтому проверка не ограничивается установлением андоррского резидентства.
Что на практике требует проверка
- Календарь присутствия за несколько лет, с доказательствами: билеты, выписки, счета.
- Доказательства жилья: договор аренды или акт, счета за энергию, страхование.
- Экономическая согласованность: где находятся доходы, счета, договоры.
- Деятельность: где она реально осуществляется и с какими средствами.
Обмен информацией
Статья 24 применяет соглашение об обмене сведениями от 22 сентября 2009 года. Сведения, относящиеся к применению налогового законодательства, передаются между администрациями. См. также является ли Андорра налоговым раем.
Как снизить риск
Ведите досье с доказательствами в актуальном состоянии каждый год, избегайте несоответствий (налоговый адрес в одной стране, семейная жизнь в другой) и проверяйте свою ситуацию с консультантом, который знает обе страны: выезд из Франции, счётчик дней.
Рассчитайте свой случай
Бесплатные калькуляторы, построенные на официальных значениях с этой страницы.
- Симулятор IRPF в Андорре (трудовые доходы, доходы от аренды и сбережений)Оцените подоходный налог с учётом необлагаемого минимума, бонификации и семейных расходов.Открыть
- Симулятор: стоимость резидентства без трудовой деятельности в АндорреНеобходимые инвестиции, взнос в AFA и невозвращаемые расходы в зависимости от вашей семьи.Открыть
- Переезд из Франции в Андорру: остаётесь ли вы налоговым резидентом Франции?Три критерия налогового домицилия во Франции в нескольких вопросах.Открыть
Частые вопросы
Знает ли Франция, что у меня есть в Андорре?
Оба государства обмениваются соответствующими налоговыми сведениями. Считайте, что ваши счета им известны.
Что делать, если налоговая служба запрашивает информацию?
Ответить в срок, приложив досье с доказательствами, при поддержке консультанта.
Как доказать своё резидентство?
Совокупностью доказательств: проживание, жильё, деятельность, местная жизнь.
Читать дальше
Официальные источники
Эта информация носит общий характер и не является персональной юридической, налоговой или финансовой консультацией. Она проверена на указанную дату и может измениться.