Андорра или Мальта: полное сравнение (налоги, резидентство, повседневная жизнь)
- Обновлено
- La rédaction
Краткий ответ
Между Андоррой и Мальтой самая заметная разница касается налогов: андоррский IGI составляет 4,5 % против 18 % НДС на Мальте, а налог на прибыль организаций — 10 % против 35 %. Выгода имеет смысл только при реальном резидентстве в Андорре; стоимость жилья и рынок труда важны не меньше.
Сравнение в одном взгляде
| Критерий | Андорра | Мальта |
|---|---|---|
| Налог на потребление (базовая ставка) | IGI: 4,5 %проверено 09.10.2026 | НДС: 18 %проверено 09.10.2026 |
| Налог на прибыль организаций | 10 %проверено 09.10.2026 | 35 %проверено 09.10.2026 |
| Подоходный налог | Единая ставка 10 %проверено 09.10.2026 после необлагаемого минимума 24 000 €проверено 09.10.2026 | Максимальная предельная ставка: 35 %проверено 09.10.2026 |
| Социальные взносы | CASS, итого 22 %проверено 09.10.2026 | По национальному режиму |
| Налоговое резидентство | Более 183 дн.проверено 09.10.2026 дней присутствия | По национальному законодательству |
Ставки Мальты — национальные законодательные ставки (издание 2026, включая местную долю для дохода и прибыли). Они не учитывают специальных режимов и социальных взносов.
Почему стоит сравнить Андорру и Мальту
Мальта привлекает предпринимателей из сферы цифровых технологий, гемблинга и финансов в пределах ЕС. Сравнение с Андоррой противопоставляет государство-член ЕС и княжество вне ЕС.
Андорра привлекает прежде всего налогами: единым подоходным налогом, низким налогом на прибыль организаций и налогом на потребление, гораздо более низким, чем в большинстве стран Европы. Но дело не только в ставках: переезд требует реального резидентства, жилья на узком рынке и адаптации к жизни в горах.
Налогообложение в цифрах
По потреблению. На покупки на 1 000 € без налога налог составит 45 € в Андорре (общий IGI) против 180 € на Мальте (НДС по основной ставке).
По прибыли организаций. При прибыли 100 000 € налог на прибыль составит 10 000 € в Андорре против 35 000 € на Мальте по законной ставке.
По доходам. В Андорре применяется единая ставка после необлагаемого минимума, с ограниченной льготой: фактический налог, таким образом, заметно ниже максимальной ставки Мальты. Рассчитайте свой случай ниже.
Как Мальта облагает своих резидентов
Мальта применяет прогрессивную шкалу к резидентам, с льготным режимом для нерезидентов по домицилю, при котором налогообложение зависит от ввезённых доходов. Налог на прибыль организаций имеет высокую законную ставку, но система возврата акционерам часто снижает реальную нагрузку до гораздо более низкого уровня. Английский — официальный язык.
Что нужно, чтобы стать резидентом Андорры
Переезд в Андорру — это не просто смена места жительства: нужен вид на жительство, соответствующий вашему профилю, и реальное присутствие — не менее 183 дн.проверено 09.10.2026 в год, чтобы стать налоговым резидентом. Для резидентства без трудовой деятельности минимальные инвестиции составляют 1 000 000 €проверено 09.10.2026. См. обзор статусов и калькулятор стоимости пассивного резидентства.
Для кого Мальта, для кого Андорра
Мальта подходит тем, кто хочет остаться в Европейском союзе, англоязычной среды и экосистемы цифровых компаний.
Андорра подходит тем, кто предпочитает низкую и понятную законную ставку налога на прибыль, без механизма возврата, который нужно разбирать.
Ловушка, которой стоит избегать
Смоделируйте разницу для своей ситуации
Введите свои данные: калькулятор рассчитает ваш андоррский налог и разницу с Мальтой по потреблению и по прибыли компании.
Разница Андорра / Мальта
4 050 €
Расчётная годовая экономия в Андорре (отрицательное значение: дороже)
- Налоги и взносы в Андорре с дохода
- 6 700 €
- Налог на потребление: IGI 4,5 % против НДС 18 %
- 4 050 €
- Налог на прибыль организаций: 10 % против 35 %
- 0 €
Законные ставки, без учёта специальных режимов. Фактические социальные взносы и стоимость жизни не моделируются: проверьте свой случай у специалиста.
А если вы француз?
Француз, переехавший в Андорру, остаётся под французскими правилами привязки: достаточно одного критерия, чтобы сохранить налоговое домицилирование во Франции. Проверьте свою ситуацию с помощью инструмента налогового домициля и прочитайте конвенцию между Францией и Андоррой.
Рассчитайте свой случай
Бесплатные калькуляторы, построенные на официальных значениях с этой страницы.
Частые вопросы
Облагается ли Андорра налогами меньше, чем Мальта?
На бумаге да: общий IGI составляет 4,5 % против 18 % НДС на Мальте, а налог на прибыль организаций — 10 % против 35 %. Выгода зависит от вашего реального резидентства.
Какова максимальная ставка подоходного налога на Мальте?
Максимальная предельная ставка на Мальте составляет 35 %, с учётом местных надбавок и без социальных взносов. В Андорре применяется единая ставка 10 % после необлагаемого минимума.
Какова реальная ставка налога на прибыль организаций на Мальте?
Законная ставка высокая, но возврат части налога акционерам может существенно снизить реальную нагрузку при соблюдении условий.
Мальта проще Андорры?
Она входит в Европейский союз, что упрощает торговлю, но её налоговые правила сложнее.
Нужно ли покинуть Мальту, чтобы воспользоваться Андоррой?
Да: чтобы получить андоррский налоговый режим, нужно стать фактическим андоррским резидентом, с присутствием более 183 дн. в год и реальным домом, а также закрыть налоговое резидентство в прежней стране за этот период.
Как рассчитать разницу между Андоррой и Мальтой?
Воспользуйтесь калькулятором на этой странице: он рассчитает андоррский налог и разницу по потреблению и прибыли по вашим данным.
Читать дальше
Официальные источники
Эта информация носит общий характер и не является персональной юридической, налоговой или финансовой консультацией. Она проверена на указанную дату и может измениться.