Andorre ou Malte : comparatif complet (impôts, résidence, vie quotidienne)

Le comparatif en un coup d'œil

Les taux de Malte sont des taux légaux nationaux (édition 2026, y compris la part locale pour le revenu et les sociétés). Ils ne tiennent pas compte des régimes spéciaux ni des cotisations sociales.

Pourquoi comparer l'Andorre et Malte

Malte attire les entrepreneurs du numérique, du jeu et de la finance, dans l'Union européenne. La comparaison avec l'Andorre oppose un État membre de l'UE et une principauté hors UE.

L'Andorre attire d'abord par sa fiscalité : un impôt sur le revenu à taux unique, un impôt sur les sociétés bas et une taxe à la consommation très inférieure à la plupart des pays d'Europe. Mais elle ne se résume pas à ses taux : l'installation exige une résidence réelle, un logement dans un marché étroit et une adaptation à la vie en montagne.

La fiscalité en chiffres

Sur la consommation. Pour 1 000 € d'achats hors taxe, la taxe est de 45 € en Andorre (IGI général) contre 180 € à Malte (TVA au taux normal).

Sur les sociétés. Pour 100 000 € de bénéfice, l'impôt sur les sociétés est de 10 000 € en Andorre contre 35 000 € à Malte au taux légal combiné.

Sur le revenu. L'Andorre applique un taux unique après un minimum exonéré, avec une bonification plafonnée : l'impôt effectif est donc nettement plus bas que le taux maximal de Malte. Simulez votre propre cas ci-dessous.

Comment Malte taxe ses résidents

Malte applique un barème progressif aux résidents, avec un régime favorable aux résidents non domiciliés dont l'imposition dépend des revenus rapatriés. L'impôt sur les sociétés a un taux légal élevé, mais un système de remboursement aux actionnaires ramène souvent la charge effective à un niveau bien plus faible. L'anglais est langue officielle.

Ce qu'il faut pour devenir résident en Andorre

Passer sa résidence en Andorre n'est pas un simple déménagement : il faut un titre de séjour adapté à votre profil et une présence réelle, d'au moins 183 joursvérifié le 09/10/2026 par an pour être résident fiscal. Pour une résidence sans activité lucrative, l'investissement minimum est de 1 000 000 €vérifié le 09/10/2026. Voir le panorama des statuts et le simulateur du coût de la résidence passive.

Pour qui choisir Malte, pour qui choisir l'Andorre

Choisir Malte convient à ceux qui veulent rester dans l'Union européenne, un cadre anglophone et un écosystème d'entreprises du numérique.

Choisir l'Andorre convient à ceux qui préfèrent un impôt sur les sociétés au taux légal bas et lisible, sans mécanisme de remboursement à comprendre.

Le piège à éviter

Simulez l'écart sur votre situation

Entrez vos chiffres : le comparateur calcule votre impôt andorran et l'écart avec Malte sur la consommation et sur les bénéfices d'une société.

Comparer avec un autre pays

Et si vous êtes Français ?

Un Français qui s'installe en Andorre reste soumis à des règles françaises de rattachement : un seul critère suffit pour rester domicilié fiscalement en France. Testez votre situation avec l'outil de domicile fiscal et lisez la convention entre la France et l'Andorre.