IRPF в Андорре: как работает подоходный налог для резидентов
- Обновлено
- La rédaction
Краткий ответ
Андоррский IRPF применяет единую ставку 10 % после личного необлагаемого минимума в 24 000 €. Бонификация в размере 50 % от доходов от деятельности, ограниченная суммой 800 €, снижает фактический налог на первые облагаемые доходы.
Принцип в двух строках
IRPF основан на единой ставке 10 %проверено 09.10.2026 (ст. 43), применяемой к базе общего дохода и сбережений. Два механизма снижают фактический налог: личный необлагаемый минимум и бонификация.
Значения из текста закона
| Элемент | Проверенное значение |
|---|---|
| Ставка | 10 %проверено 09.10.2026 |
| Личный необлагаемый минимум (общая база) | 24 000 €проверено 09.10.2026 |
| Минимум, если супруг не имеет дохода | 40 000 €проверено 09.10.2026 |
| Необлагаемый минимум по сбережениям | 3 000 €проверено 09.10.2026 |
| Бонификация по доходам от деятельности | 50 %проверено 09.10.2026 от рассчитанной суммы налога |
| Потолок бонификации | 800 €проверено 09.10.2026 |
| Порог налогового резидентства | более 183 дн.проверено 09.10.2026 в год |
Как рассчитывается налог
- Исходим из общей базы (зарплаты, доходы от деятельности, доходы от недвижимости).
- Вычитаем личный минимум (ст. 35).
- Применяем ставку налога (10 %проверено 09.10.2026).
- Для доходов от труда, экономической деятельности или недвижимости применяем бонификацию (50 %проверено 09.10.2026) в пределах 800 €проверено 09.10.2026.
Учебный пример
Годовой доход 50 000 € для одинокого человека:
| Этап | Сумма |
|---|---|
| База после личного минимума в 24 000 € | 26 000 € |
| Налог по ставке 10 % | 2 600 € |
| Бонификация (50 %, не более 800 €) | − 800 € |
| Налог к уплате | 1 800 €, то есть 3,6 % дохода |
Суммы в этом примере — расчетные допущения: они берутся из значений таблицы выше и должны пересчитываться при их изменении.
Не забудьте
- IRPF применяется, только если вы андоррский налоговый резидент. См. фактическое присутствие.
- Если Франция все еще считает вас налоговым резидентом, оба государства могут претендовать на налог. См. конвенция Франция–Андорра.
- Социальные взносы добавляются к налогу: см. здоровье и страхование.
Рассчитайте свой случай
Бесплатные калькуляторы, построенные на официальных значениях с этой страницы.
- Симулятор IRPF в Андорре (трудовые доходы, доходы от аренды и сбережений)Оцените подоходный налог с учётом необлагаемого минимума, бонификации и семейных расходов.Открыть
- Переезд из Франции в Андорру: остаётесь ли вы налоговым резидентом Франции?Три критерия налогового домицилия во Франции в нескольких вопросах.Открыть
- Тест: какой статус резидента в Андорре вам подходит?Несколько вопросов и чёткая подсказка, какой статус выбрать.Открыть
Частые вопросы
Какая ставка подоходного налога в Андорре?
Ставка IRPF составляет 10 % (статья 43 закона 5/2014). Она применяется после личного минимума в 24 000 € и бонификации в 50 %, ограниченной 800 €.
Сколько дней нужно провести в Андорре, чтобы стать налоговым резидентом?
Закон, в частности, учитывает присутствие более 183 дн. в течение календарного года. Случайные отсутствия учитываются, если не доказано налоговое резидентство в другой стране.
Облагаются ли доходы от сбережений?
Да, по той же ставке, после необлагаемого минимума в 3 000 € с базы сбережений.
Как меняется порог, если супруг не имеет дохода?
Личный минимум может достигать 40 000 €, если супруг или стабильный партнер не получает никакого дохода из общей базы.
Заменяет ли IRPF французский налог?
Только если вы больше не являетесь налоговым резидентом Франции. Эти понятия различны; см. страницу о налоговом домицилии.
Читать дальше
Официальные источники
Эта информация носит общий характер и не является персональной юридической, налоговой или финансовой консультацией. Она проверена на указанную дату и может измениться.