Andorra o Malta: comparativa completa (impuestos, residencia, vida cotidiana)
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- La rédaction
La respuesta en breve
Entre Andorra y Malta, la diferencia más clara está en la fiscalidad: el IGI andorrano es del 4,5 % frente al 18 % de IVA en Malta, y el impuesto sobre sociedades del 10 % frente al 35 %. La ventaja solo se mantiene si la residencia andorrana es real; el coste de la vivienda y el mercado laboral pesan tanto como los impuestos.
La comparativa de un vistazo
| Criterio | Andorra | Malta |
|---|---|---|
| Impuesto sobre el consumo (tipo general) | IGI: 4,5 %verificado el 09/10/2026 | IVA: 18 %verificado el 09/10/2026 |
| Impuesto sobre sociedades | 10 %verificado el 09/10/2026 | 35 %verificado el 09/10/2026 |
| Impuesto sobre la renta | Tipo único del 10 %verificado el 09/10/2026 tras un mínimo exento de 24.000 €verificado el 09/10/2026 | Tipo marginal máximo: 35 %verificado el 09/10/2026 |
| Cotizaciones sociales | CASS, total 22 %verificado el 09/10/2026 | Según el régimen nacional |
| Residencia fiscal | Más de 183 díasverificado el 09/10/2026 de presencia | Según la ley nacional |
Los tipos de Malta son tipos legales nacionales (edición 2026, incluida la parte local en renta y sociedades). No tienen en cuenta los regímenes especiales ni las cotizaciones sociales.
Por qué comparar Andorra y Malta
Malta atrae a emprendedores del sector digital, del juego y de las finanzas, dentro de la Unión Europea. La comparación con Andorra enfrenta a un Estado miembro de la UE con un principado fuera de la UE.
Andorra atrae sobre todo por su fiscalidad: un impuesto sobre la renta de tipo único, un impuesto sobre sociedades bajo y un impuesto sobre el consumo muy inferior al de la mayoría de los países de Europa. Pero no se resume en sus tipos: instalarse exige una residencia real, una vivienda en un mercado reducido y adaptarse a la vida de montaña.
La fiscalidad en cifras
Sobre el consumo. Por cada 1 000 € de compras sin impuestos, el impuesto es de 45 € en Andorra (IGI general) frente a 180 € en Malta (IVA al tipo general).
Sobre las sociedades. Con 100 000 € de beneficio, el impuesto sobre sociedades es de 10 000 € en Andorra frente a 35 000 € en Malta al tipo legal combinado.
Sobre la renta. Andorra aplica un tipo único tras un mínimo exento, con una bonificación limitada: el impuesto efectivo es, por tanto, claramente inferior al tipo máximo de Malta. Simule su propio caso a continuación.
Cómo grava Malta a sus residentes
Malta aplica a sus residentes una escala progresiva, con un régimen favorable para los residentes no domiciliados, cuya tributación depende de las rentas remitidas al país. El impuesto sobre sociedades tiene un tipo legal elevado, pero un sistema de reembolso a los accionistas suele reducir la carga efectiva a un nivel mucho más bajo. El inglés es lengua oficial.
Qué se necesita para hacerse residente en Andorra
Trasladar la residencia a Andorra no es una simple mudanza: hace falta un permiso de residencia adecuado a su perfil y una presencia real de al menos 183 díasverificado el 09/10/2026 al año para ser residente fiscal. Para una residencia sin actividad lucrativa, la inversión mínima es de 1.000.000 €verificado el 09/10/2026. Vea el panorama de los estatutos y el simulador del coste de la residencia pasiva.
Para quién elegir Malta y para quién elegir Andorra
Elegir Malta conviene a quienes quieren permanecer en la Unión Europea, en un entorno anglófono y con un ecosistema de empresas del sector digital.
Elegir Andorra conviene a quienes prefieren un impuesto sobre sociedades de tipo legal bajo y claro, sin un mecanismo de reembolso que entender.
La trampa que hay que evitar
Simule la diferencia en su situación
Introduzca sus cifras: el comparador calcula su impuesto andorrano y la diferencia con Malta en consumo y en los beneficios de una sociedad.
Diferencia Andorra / Malta
4050 €
Ahorro anual estimado en Andorra (negativo: más caro)
- Impuestos y cotizaciones en Andorra sobre la renta
- 6700 €
- Impuesto sobre el consumo: IGI 4,5 % frente a IVA 18 %
- 4050 €
- Impuesto sobre Sociedades: 10 % frente a 35 %
- 0 €
Tipos legales, sin regímenes especiales. Las cotizaciones sociales y el coste de la vida reales no se modelizan: haga validar su caso.
¿Y si es usted francés?
Un francés que se instala en Andorra sigue sujeto a las normas francesas de vinculación: basta un solo criterio para seguir domiciliado fiscalmente en Francia. Pruebe su situación con la herramienta de domicilio fiscal y lea el convenio entre Francia y Andorra.
Calcule su caso
Simuladores gratuitos, construidos sobre los valores oficiales de esta página.
Preguntas frecuentes
¿Se paga menos impuestos en Andorra que en Malta?
Sobre el papel, sí: el IGI general es del 4,5 % frente al 18 % de IVA en Malta, y el impuesto sobre sociedades es del 10 % frente al 35 %. La ventaja depende de su residencia real.
¿Cuál es el tipo máximo del impuesto sobre la renta en Malta?
El tipo marginal máximo en Malta es del 35 %, incluidos los recargos locales y sin contar las cotizaciones sociales. Andorra aplica un tipo único del 10 % tras un mínimo exento.
¿Cuál es el tipo real del impuesto sobre sociedades en Malta?
El tipo legal es elevado, pero un reembolso a los accionistas puede reducir mucho la carga efectiva, bajo determinadas condiciones.
¿Es Malta más sencilla que Andorra?
Pertenece a la Unión Europea, lo que facilita el comercio, pero sus normas fiscales son más complejas.
¿Hay que dejar Malta para aprovechar Andorra?
Sí: para beneficiarse de la fiscalidad andorrana hay que convertirse en residente andorrano de hecho, con una presencia de más de 183 días al año y un hogar real, y hacer que el ejercicio salga de su antigua residencia fiscal.
¿Cómo simular la diferencia entre Andorra y Malta?
Utilice el comparador de esta página: calcula el impuesto andorrano y la diferencia en consumo y beneficios a partir de sus cifras.
Para ir más lejos
Fuentes oficiales
Esta información es general y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal o financiero personalizado. Está verificada a la fecha indicada y puede cambiar.