IGI и НДС в Андорре: ставки, счета для Франции и ЕС
- Обновлено
- La rédaction
Краткий ответ
IGI — косвенный налог Андорры на товары и услуги, аналогичный НДС, но со сниженными ставками. Поскольку Андорра не входит в Европейский союз, операции с Францией подчиняются особым таможенным правилам и правилам НДС.
Значения
| Элемент | Значение |
|---|---|
| Общая ставка | 4,5 %проверено 09.10.2026 |
| Льготная ставка | 1 %проверено 09.10.2026 |
| Порог регистрации | 40 000 €проверено 09.10.2026 |
Страна вне ЕС
Товары, пересекающие границу, подлежат таможенному контролю. Покупки в Андорре не облагаются так же, как во Франции, однако ограничения на провоз товаров во Францию существуют. Для компании, которая продаёт во Франции, французский НДС и формальности при импорте нужно вести со специалистом.
Для компании, оказывающей услуги
Услуги французским клиентам, как правило, облагаются по правилам места оказания услуги. Неверно выставленный счёт может повлечь доначисления. Проверьте вашу схему выставления счетов.
IGI для компании
IGI в принципе нейтрален для предпринимателя или профессионала: IGI, начисленный клиентам, зачитывается против IGI, уплаченного при покупках, по периодической декларации. Условия вычета точны:
| Пункт | Правило |
|---|---|
| Назначение | Товар или услуга должны использоваться в деятельности, облагаемой налогом |
| Инвестиционные активы | Вычет пропорционален частичному использованию |
| Транспортные средства | Вычет не производится, если они не используются в деятельности; половина — при частичном использовании; больше половины — только с подтверждением |
| Пропорциональное распределение | Правило пропорции не применяется, так как внутренних освобождённых операций нет |
Что не даёт права на IGI
Закон, в частности, исключает передачу долей в капитале компаний, финансовые услуги, вознаграждающие уступку собственного капитала третьим лицам, и собственную деятельность страховщиков. Сдача недвижимости в аренду, напротив, является экономической деятельностью в смысле IGI.
Ставки
Общая ставка составляет 4,5 %проверено 09.10.2026, льготная — 1 %проверено 09.10.2026, сверхльготная — 0 %проверено 09.10.2026, а повышенная ставка для банковских и финансовых услуг — 9,5 %проверено 09.10.2026. Во Франции обычная ставка НДС составляет 20 %проверено 09.10.2026: см. сравнение IGI и НДС.
Порог регистрации
Если годовой оборот ниже 40 000 €проверено 09.10.2026, вы не считаетесь предпринимателем в смысле закона. Сверх этого порога регистрация и декларации обязательны.
Аренда недвижимости
Режим IGI для арендной платы и приобретения жилья для сдачи в аренду подробно описан в IGI и покупка для аренды.
Рассчитайте свой случай
Бесплатные калькуляторы, построенные на официальных значениях с этой страницы.
- Симулятор IRPF в Андорре (трудовые доходы, доходы от аренды и сбережений)Оцените подоходный налог с учётом необлагаемого минимума, бонификации и семейных расходов.Открыть
- Андоррский IGI и французский НДС: сравнение ценСколько стоит одна и та же покупка в Андорре и во Франции?Открыть
- Переезд из Франции в Андорру: остаётесь ли вы налоговым резидентом Франции?Три критерия налогового домицилия во Франции в нескольких вопросах.Открыть
Частые вопросы
Какая общая ставка IGI?
Она указана с датой в таблице на этой странице. Она заметно ниже французских ставок НДС.
Можно ли возместить IGI, как НДС?
Облагаемые налогом компании могут вычитать уплаченный IGI на условиях, предусмотренных законодательством.
Как выставить счёт французскому клиенту из Андорры?
Услуги и продажа товаров обрабатываются по-разному. Для товаров нужно определить место налогообложения и таможенные формальности.
Есть ли порог регистрации как плательщика?
Да, для некоторых компаний есть порог оборота. Действующее значение указано в таблице.
Читать дальше
Официальные источники
Эта информация носит общий характер и не является персональной юридической, налоговой или финансовой консультацией. Она проверена на указанную дату и может измениться.