IGI e IVA in Andorra: aliquote, fatturazione Francia-Andorra
- Aggiornato il
- La rédaction
La risposta in breve
L'IGI è l'imposta indiretta andorrana su beni e servizi, paragonabile all'IVA ma con aliquote più basse. Poiché l'Andorra è fuori dall'Unione europea, le operazioni con la Francia seguono regole doganali e IVA specifiche.
I valori
| Elemento | Valore |
|---|---|
| Aliquota generale | 4,5 %verificato il 09/10/2026 |
| Aliquota ridotta | 1 %verificato il 09/10/2026 |
| Soglia di assoggettamento | 40.000 €verificato il 09/10/2026 |
Un paese fuori dall'UE
Le merci che attraversano la frontiera sono soggette a controlli doganali. Gli acquisti effettuati in Andorra non sono tassati come in Francia, ma esistono limiti per le merci portate in Francia. Per un'impresa che vende in Francia, l'IVA francese e le formalità di importazione vanno trattate con uno specialista.
Per un'impresa di servizi
I servizi a clienti francesi sono in linea di principio tassati secondo le regole sul luogo della prestazione. Una fattura redatta male può portare a una rettifica. Fate validare il vostro schema di fatturazione.
L'IGI per un'impresa
L'IGI è in linea di principio neutra per un imprenditore o un professionista: l'IGI fatturata ai clienti è compensata dall'IGI sostenuta sugli acquisti, tramite dichiarazione periodica. Le condizioni di detrazione sono precise:
| Punto | Regola |
|---|---|
| Destinazione | Il bene o servizio deve essere destinato all'attività soggetta all'imposta |
| Beni strumentali | Detrazione proporzionale alla destinazione parziale |
| Veicoli | Nessuna detrazione se non sono destinati all'attività, la metà se lo sono parzialmente, più della metà solo con prova |
| Pro rata | Nessuna regola di pro rata poiché non vi sono operazioni esenti interne |
Ciò che non dà diritto all'IGI
La legge esclude in particolare le cessioni di partecipazioni in società, i servizi di operazioni finanziarie che remunerano la cessione a terzi di capitale proprio e le attività proprie degli assicuratori. La locazione di immobili è invece un'attività economica ai sensi dell'IGI.
Le aliquote
L'aliquota generale è del 4,5 %verificato il 09/10/2026, l'aliquota ridotta del 1 %verificato il 09/10/2026, l'aliquota super-ridotta del 0 %verificato il 09/10/2026 e l'aliquota maggiorata dei servizi bancari e finanziari del 9,5 %verificato il 09/10/2026. In Francia l'aliquota ordinaria dell'IVA è del 20 %verificato il 09/10/2026: vedere il comparatore IGI e IVA.
La soglia di assoggettamento
Al di sotto di 40.000 €verificato il 09/10/2026 di fatturato annuo, non si è considerati imprenditori ai sensi della legge. Al di sopra, iscrizione e dichiarazioni sono obbligatorie.
Per la locazione immobiliare
Il regime dell'IGI sugli affitti e sull'acquisto di un immobile destinato alla locazione è illustrato in IGI e acquisto per affittare.
Calcolate il vostro caso
Simulatori gratuiti, costruiti sui valori ufficiali di questa pagina.
- Simulatore IRPF in Andorra (redditi da lavoro, da locazione e da risparmio)Stimi la sua imposta sul reddito con minimo esente, bonifica e carichi di famiglia.Apri
- IGI andorrana e IVA francese: confronto dei prezziQuanto costa lo stesso acquisto in Andorra e in Francia?Apri
- Lasciare la Francia per l'Andorra: è ancora fiscalmente francese?I tre criteri del domicilio fiscale francese, in poche domande.Apri
Domande frequenti
Qual è l'aliquota generale dell'IGI?
È indicata con la sua data nella tabella di questa pagina. È nettamente inferiore alle aliquote IVA francesi.
L'IGI è recuperabile come l'IVA?
Le imprese assoggettate possono detrarre l'IGI sostenuta, alle condizioni previste dalla normativa.
Come si fattura a un cliente francese dall'Andorra?
Le prestazioni di servizi e le vendite di beni non hanno lo stesso trattamento. Occorre analizzare il luogo di tassazione e le formalità doganali per i beni.
Esiste una soglia di assoggettamento?
Sì, per alcune imprese esiste una soglia di fatturato. Valore in vigore nella tabella.
Per approfondire
Fonti ufficiali
Queste informazioni sono generali e non costituiscono una consulenza legale, fiscale o finanziaria personalizzata. Sono verificate alla data indicata e possono cambiare.