Andorre ou France : comparatif complet (impôts, résidence, vie quotidienne)
- Mis à jour le
- La rédaction
La réponse en bref
Entre l'Andorre et France, l'écart le plus net porte sur la fiscalité : l'IGI andorran est de 4,5 % contre 20 % de TVA en France, et l'impôt sur les sociétés de 10 % contre 25,8 %. L'avantage ne vaut que si la résidence andorrane est réelle ; le coût du logement et le marché de l'emploi comptent autant.
Le comparatif en un coup d'œil
| Critère | Andorre | France |
|---|---|---|
| Taxe à la consommation (taux normal) | IGI : 4,5 %vérifié le 09/10/2026 | TVA : 20 %vérifié le 09/10/2026 |
| Impôt sur les sociétés | 10 %vérifié le 09/10/2026 | 25,8 %vérifié le 09/10/2026 |
| Impôt sur le revenu | Taux unique de 10 %vérifié le 09/10/2026 après un minimum exonéré de 24 000 €vérifié le 09/10/2026 | Taux marginal maximal : 55,4 %vérifié le 09/10/2026 |
| Cotisations sociales | CASS, total 22 %vérifié le 09/10/2026 | Selon le régime national |
| Résidence fiscale | Plus de 183 joursvérifié le 09/10/2026 de présence | Selon la loi nationale |
Les taux de France sont des taux légaux nationaux (édition 2026, y compris la part locale pour le revenu et les sociétés). Ils ne tiennent pas compte des régimes spéciaux ni des cotisations sociales.
Pourquoi comparer l'Andorre et France
C'est la comparaison de départ : la plupart des Français qui regardent l'Andorre la comparent à leur situation actuelle.
L'Andorre attire d'abord par sa fiscalité : un impôt sur le revenu à taux unique, un impôt sur les sociétés bas et une taxe à la consommation très inférieure à la plupart des pays d'Europe. Mais elle ne se résume pas à ses taux : l'installation exige une résidence réelle, un logement dans un marché étroit et une adaptation à la vie en montagne.
La fiscalité en chiffres
Sur la consommation. Pour 1 000 € d'achats hors taxe, la taxe est de 45 € en Andorre (IGI général) contre 200 € en France (TVA au taux normal).
Sur les sociétés. Pour 100 000 € de bénéfice, l'impôt sur les sociétés est de 10 000 € en Andorre contre 25 800 € en France au taux légal combiné.
Sur le revenu. L'Andorre applique un taux unique après un minimum exonéré, avec une bonification plafonnée : l'impôt effectif est donc nettement plus bas que le taux maximal de la France. Simulez votre propre cas ci-dessous.
Comment France taxe ses résidents
La France impose ses résidents sur leurs revenus mondiaux selon un barème progressif, avec des prélèvements sociaux sur les revenus du capital, un impôt sur la fortune immobilière et des droits de succession progressifs. Un seul critère suffit à être résident fiscal : foyer ou séjour principal, activité principale, ou centre des intérêts économiques.
Ce qu'il faut pour devenir résident en Andorre
Passer sa résidence en Andorre n'est pas un simple déménagement : il faut un titre de séjour adapté à votre profil et une présence réelle, d'au moins 183 joursvérifié le 09/10/2026 par an pour être résident fiscal. Pour une résidence sans activité lucrative, l'investissement minimum est de 1 000 000 €vérifié le 09/10/2026. Voir le panorama des statuts et le simulateur du coût de la résidence passive.
Pour qui choisir France, pour qui choisir l'Andorre
Choisir France convient à ceux qui veulent rester près de leur famille, conserver la protection sociale française et la profondeur du marché de l'emploi.
Choisir l'Andorre convient à ceux qui veulent un impôt unique et plus bas, un cadre de montagne et acceptent une installation réelle, avec un marché plus étroit.
Le piège à éviter
Simulez l'écart sur votre situation
Entrez vos chiffres : le comparateur calcule votre impôt andorran et l'écart avec France sur la consommation et sur les bénéfices d'une société.
Écart Andorre / France
4 650 €
Économie annuelle estimée en Andorre (négatif : plus cher)
- Impôt et cotisations en Andorre sur le revenu
- 6 700 €
- Taxe sur la consommation : IGI 4,5 % contre TVA 20 %
- 4 650 €
- Impôt sur les sociétés : 10 % contre 25,8 %
- 0 €
Taux légaux, hors régimes spéciaux. Les cotisations sociales et le coût de la vie réels ne sont pas modélisés : faites valider votre cas.
La convention entre la France et l'Andorre
La convention du 2 avril 2013 répartit le droit d'imposer : voir la convention, le départ de France et les risques de contrôle. La comparaison fiscale chiffrée figure dans Andorre vs France : fiscalité.
Chiffrez votre cas
Des simulateurs gratuits, construits sur les valeurs officielles de cette page.
- Comparateur Andorre / autre pays d'Europe : impôts, TVA et sociétésChiffrez l'écart de fiscalité entre l'Andorre et 33 pays européens.Ouvrir
- Simulateur d'IRPF en Andorre (revenus du travail, locatifs et épargne)Estimez votre impôt sur le revenu avec minimum exonéré, bonification et charges de famille.Ouvrir
- Simulateur : coût de la résidence sans activité lucrative en AndorreInvestissement requis, versement à l'AFA et coût non remboursable selon votre famille.Ouvrir
Questions fréquentes
L'Andorre est-elle moins taxée que France ?
Sur le papier oui : l'IGI général est de 4,5 % contre 20 % de TVA en France, et l'impôt sur les sociétés est de 10 % contre 25,8 %. L'avantage dépend de votre résidence réelle.
Quel est le taux maximal d'impôt sur le revenu en France ?
Le taux marginal maximal en France est de 55,4 %, parts locales comprises et hors cotisations sociales. L'Andorre applique un taux unique de 10 % après un minimum exonéré.
Peut-on perdre sa résidence fiscale française en partant en Andorre ?
Oui, si aucun des critères français de rattachement n'est rempli et si la résidence andorrane est réelle.
Quels sont les risques pour un Français ?
Un contrôle sur la réalité du départ, l'exit tax pour les détenteurs de participations, et la clause de l'article 25 de la convention.
Faut-il quitter France pour profiter de l'Andorre ?
Oui : pour bénéficier de la fiscalité andorrane, il faut devenir résident andorran de fait, avec une présence de plus de 183 jours par an et un foyer réel, et faire sortir l'exercice de votre ancienne résidence fiscale.
Comment simuler l'écart entre l'Andorre et France ?
Utilisez le comparateur de cette page : il calcule l'impôt andorran et l'écart sur la consommation et les bénéfices, à partir de vos chiffres.
Pour aller plus loin
Sources officielles
Ces informations sont générales et ne constituent pas un conseil juridique, fiscal ou financier personnalisé. Elles sont vérifiées à la date indiquée et peuvent évoluer.