Andorre ou France : comparaison de la fiscalité (impôts, TVA, société)
- Mis à jour le
- La rédaction
La réponse en bref
Entre l'Andorre et la France, les écarts les plus nets portent sur la taxe à la consommation (IGI de 4,5 % contre une TVA de 20 %) et l'impôt sur les sociétés (10 % contre 25 %). La résidence fiscale réelle conditionne tout avantage.
Les chiffres comparables
| Impôt | Andorre | France |
|---|---|---|
| Taxe à la consommation | IGI général : 4,5 %vérifié le 09/10/2026 | TVA normale : 20 %vérifié le 09/10/2026 |
| Impôt sur les sociétés | 10 %vérifié le 09/10/2026 | 25 %vérifié le 09/10/2026 (taux normal) |
| Impôt sur le revenu | Taux unique de 10 %vérifié le 09/10/2026 après un minimum exonéré | Barème progressif |
| Pensions privées | Imposées dans l'État de résidence (convention) | Voir pensions |
| Plus-value immobilière | Barème dégressif résident | Régime français propre |
| Succession | Pas d'impôt successoral spécifique | Droits selon le lien de parenté |
Ce qu'il faut garder en tête
- L'avantage ne vaut que si votre résidence fiscale andorrane est réelle : voir le test.
- L'Andorre a ses propres charges : cotisations CASS (22 %vérifié le 09/10/2026 au total), coût du logement, assurance santé.
- La convention de 2013 répartit le droit d'imposer : voir la convention.
Comparer IGI et TVA sur un achat
L'IRPF andorran sur un exemple
Pour un célibataire dont le revenu imposable est de 60 000 euros, le minimum personnel exonéré de 24 000 €vérifié le 09/10/2026 ramène la base à 36 000 euros, imposée au taux unique de 10 %vérifié le 09/10/2026, soit 3 600 euros avant bonification et déductions. Le calcul français dépend du quotient familial et du barème progressif : utilisez le simulateur de l'administration française pour le comparer.
Les avantages familiaux côté andorran
Minimum de 40 000 €vérifié le 09/10/2026 avec conjoint sans revenu, déduction de 1 000 €vérifié le 09/10/2026 par personne à charge, bonification de 50 %vérifié le 09/10/2026 des revenus d'activité plafonnée à 800 €vérifié le 09/10/2026. Voir fiscalité de la famille.
Les autres écarts
| Sujet | Andorre | France |
|---|---|---|
| Succession en ligne directe | 0 %vérifié le 09/10/2026 | Droits avec abattement de 100 000 €vérifié le 09/10/2026 par parent et par enfant |
| Plus-value immobilière | Exonération après 10 ansvérifié le 09/10/2026 pour un résident | Régime français propre |
| Dividendes de participations | Exonérés d'IS sous conditions : voir holding | Régime mère-fille avec quote-part de 5 %vérifié le 12/10/2026 |
Le facteur que le tableau ne montre pas
La clause de l'article 25.1.d de la convention permet à la France d'imposer ses nationaux résidents d'Andorre comme si la convention n'existait pas : La France peut imposer les Français résidents d'Andorre comme si la convention n'existait pas ; la mise en œuvre est réglée d'un commun accord entre les autorités compétentesvérifié le 09/10/2026 Un écart de taux n'est un avantage que si le départ est réel et reconnu.
Chiffrez votre cas
Des simulateurs gratuits, construits sur les valeurs officielles de cette page.
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Questions fréquentes
L'Andorre est-elle un paradis fiscal ?
L'Andorre échange des informations fiscales avec la France et applique ses propres impôts : IRPF, IGI, impôt sur les sociétés.
Quel est le plus grand écart ?
La taxe à la consommation et l'impôt sur les sociétés, mais le coût de la vie et les cotisations comptent aussi.
Faut-il comparer au cas par cas ?
Oui : votre situation (revenu, famille, activité) change le résultat.
Pour aller plus loin
Sources officielles
Ces informations sont générales et ne constituent pas un conseil juridique, fiscal ou financier personnalisé. Elles sont vérifiées à la date indiquée et peuvent évoluer.