Retraité en Andorre : prouver sa résidence fiscale et éviter les risques
- Mis à jour le
- La rédaction
La réponse en bref
Le retraité qui s'installe en Andorre doit être résident fiscal andorran de fait : la convention départage selon le foyer permanent, puis le centre des intérêts vitaux, puis le séjour habituel. Conservez des preuves, ne gardez pas de foyer principal en France et anticipez la clause de l'article 25.
Les critères de départage de la convention
Foyer d'habitation permanent, puis centre des intérêts vitaux, puis séjour habituel, puis nationalitévérifié le 09/10/2026En pratique, un retraité qui garde sa maison, sa famille et ses habitudes en France peut être considéré comme résident français, même avec un titre de séjour andorran.
Les preuves à conserver
- Présence : relevés de jours en Andorre, billets, factures, abonnements. Voir le compteur de jours.
- Logement : bail ou acte, factures d'énergie, assurance habitation.
- Vie sociale et soins : médecin, associations, banque, vie courante.
- Liens avec la France : ce que vous conservez (résidence, comptes) doit être expliqué.
La clause de l'article 25.1.d
La France peut imposer les Français résidents d'Andorre comme si la convention n'existait pas ; la mise en œuvre est réglée d'un commun accord entre les autorités compétentesvérifié le 09/10/2026 Les analyses publiées indiquent qu'elle n'a pas été mise en œuvre à ce jour, mais un risque juridique demeure : faites-le évaluer avec un conseil.
Le test des critères français
Le droit français retient un domicile fiscal si l'un des critères suivants est rempli : foyer ou lieu de séjour principal, activité principale, centre des intérêts économiques. Testez votre situation :
Les trois situations de retraités
| Situation | Risque principal |
|---|---|
| Retraité réellement installé, foyer et vie en Andorre | Respecter le calendrier de présence et la déclaration |
| Retraité avec résidence en Andorre mais maison et famille en France | Être jugé résident français par le critère du foyer |
| Retraité français de nationalité française installé en Andorre | La clause de l'article 25.1.d : la France peut imposer comme si la convention n'existait pas |
Les quatre critères du départage
Foyer d'habitation permanent, puis centre des intérêts vitaux, puis séjour habituel, puis nationalitévérifié le 09/10/2026 Le titre de séjour andorran ne suffit pas : l'administration regarde où vit le foyer, où sont vos liens économiques et où vous séjournez réellement.
La présence : deux seuils distincts
Pour la résidence andorrane en tant que retraité passif, la présence minimale est de 90 joursvérifié le 12/10/2026 par année civile. Pour l'IRPF andorran, la résidence fiscale commence au-delà de 183 joursvérifié le 09/10/2026 de présence, ou si le centre des intérêts est en Andorre. Les deux seuils ne se confondent pas : voir présence effective.
Les bonnes pratiques
- Tenir un calendrier de présence avec preuves chaque année.
- Avoir un logement réel et durable en Andorre.
- Déplacer ses soins, sa banque, sa vie sociale.
- Déclarer ses revenus de source française comme le droit français l'exige.
- Faire une revue annuelle avec un conseil connaissant les deux pays.
Chiffrez votre cas
Des simulateurs gratuits, construits sur les valeurs officielles de cette page.
- Simulateur d'IRPF en Andorre (revenus du travail, locatifs et épargne)Estimez votre impôt sur le revenu avec minimum exonéré, bonification et charges de famille.Ouvrir
- Simulateur : coût de la résidence sans activité lucrative en AndorreInvestissement requis, versement à l'AFA et coût non remboursable selon votre famille.Ouvrir
- Retraite en Andorre : vérifiez vos droits à la CASSPension, capital ou retraite anticipée selon votre âge et vos mois cotisés.Ouvrir
Questions fréquentes
Combien de jours faut-il passer en Andorre ?
La résidence fiscale andorrane se définit par la présence de plus de la moitié de l'année, mais le droit français regarde aussi le foyer et les intérêts économiques.
Puis-je garder un logement en France ?
Oui, comme résidence secondaire, à condition que votre foyer permanent soit bien en Andorre.
Que se passe-t-il en cas de contrôle ?
Vous devez prouver votre résidence : voir les preuves à conserver. Un conseil peut préparer le dossier avant le départ.
Pour aller plus loin
Sources officielles
Ces informations sont générales et ne constituent pas un conseil juridique, fiscal ou financier personnalisé. Elles sont vérifiées à la date indiquée et peuvent évoluer.