Retraite en Andorre : le guide du retraité français (impôt, résidence, budget)
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- La rédaction
La réponse en bref
Un retraité français qui s'installe en Andorre doit régler trois questions : la résidence (souvent la résidence passive), l'imposition de ses pensions selon la convention franco-andorrane, et la réalité de son installation. Les pensions privées suivent la résidence ; les pensions publiques restent imposées en France.
Les quatre questions du retraité
| Question | Page |
|---|---|
| Ma pension privée sera-t-elle imposée en Andorre ? | Pension privée et impôt |
| Je suis ancien fonctionnaire ou militaire | Pension publique |
| Quels risques si je garde des liens avec la France ? | Résidence fiscale et risques |
| Combien me faut-il pour vivre ? | Budget du retraité |
La résidence
La voie la plus courante est la résidence sans activité lucrative : voir la résidence passive et le simulateur de coût.
La règle de base de la convention
Imposables uniquement dans l'État de résidence du bénéficiaire, sous réserve de l'article 25 (fraction exonérée ou non imposable dans cet État)vérifié le 09/10/2026 Voir la page consacrée aux pensions privées.
Les repères d'un retraité
| Sujet | Repère |
|---|---|
| Statut | Résidence sans activité lucrative : investissement de 1 000 000 €vérifié le 09/10/2026 |
| Paiement | 50 000 €vérifié le 09/10/2026 non remboursable |
| Présence | 90 joursvérifié le 12/10/2026 par an |
| Impôt andorran | IRPF de 10 %vérifié le 09/10/2026 après un minimum exonéré de 24 000 €vérifié le 09/10/2026 |
| Retraite CASS | 65 ansvérifié le 09/10/2026 avec 180 moisvérifié le 09/10/2026 de cotisation |
Le point qui décide de tout
La résidence fiscale réelle : un retraité de nationalité française est visé par la clause de l'article 25.1.d de la convention et ne doit pas supposer que le titre de séjour suffit. Voir résidence fiscale et risques.
Préparer le budget
Le budget du retraité réunit les repères sourcés ; le simulateur d'IRPF chiffre l'impôt.
Budget d'un retraité en Andorre : logement, charges, santé et impôt
Le budget d'un retraité en Andorre se construit avec quatre postes : logement, charges courantes, santé et impôt. L'investissement de la résidence passive s'ajoute au capital à prévoir, et l'impôt sur la pension dépend de votre situation. Chiffrez chaque poste avant de décider.
LireRetraité de la fonction publique en Andorre : pension imposée en France
La pension d'un ancien fonctionnaire, militaire ou agent public français reste en principe imposée en France même si vous résidez en Andorre (article 18.2). Une exception existe pour qui réside en Andorre, en a la nationalité et n'a pas la nationalité française. Le gain fiscal d'une installation est donc limité.
LirePension privée et impôt : ce que dit la convention France–Andorre
Selon l'article 17 de la convention franco-andorrane, la pension privée d'un résident d'Andorre n'est imposable que dans cet État. Mais l'article 25 permet à la France d'imposer la fraction que l'Andorre exonère ou n'impose pas, d'où l'importance de calculer votre impôt andorran réel.
LireRetraité en Andorre : prouver sa résidence fiscale et éviter les risques
Le retraité qui s'installe en Andorre doit être résident fiscal andorran de fait : la convention départage selon le foyer permanent, puis le centre des intérêts vitaux, puis le séjour habituel. Conservez des preuves, ne gardez pas de foyer principal en France et anticipez la clause de l'article 25.
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Questions fréquentes
Peut-on toucher sa retraite française en Andorre ?
Oui, les pensions peuvent être versées sur un compte à l'étranger. Leur imposition dépend de votre résidence fiscale réelle et de la nature de la pension.
Quel statut de résidence pour un retraité ?
En général la résidence sans activité lucrative, qui suppose un investissement et un engagement de présence.
Mon impôt baisse-t-il automatiquement ?
Non : il faut que la résidence fiscale andorrane soit réelle et documentée. Voir la page des risques.
Quelle résidence pour un retraité ?
La résidence sans activité lucrative, avec investissement, paiement, assurance, logement et présence.
Ma pension sera-t-elle imposée en Andorre ?
Une pension privée est en principe imposable dans l'État de résidence, sous réserve de l'article 25 de la convention.
Pour aller plus loin
Sources officielles
Ces informations sont générales et ne constituent pas un conseil juridique, fiscal ou financier personnalisé. Elles sont vérifiées à la date indiquée et peuvent évoluer.