Налог на прибыль организаций в Андорре: ставка, режимы и условия
- Обновлено
- La rédaction
Краткий ответ
Андоррские компании облагаются налогом на прибыль организаций по умеренной единой ставке, с особыми режимами в зависимости от вида деятельности. Низкая ставка имеет смысл только для компании с реальной деятельностью и присутствием в Андорре (substance).
Ставка
| Элемент | Значение |
|---|---|
| Общая ставка налога на прибыль организаций | 10 %проверено 09.10.2026 |
Что определяет налог
- Бухгалтерский результат, скорректированный в соответствии с налоговыми правилами.
- Характер деятельности (некоторые сектора имеют собственные правила).
- Операции с взаимосвязанными сторонами, которые подчиняются правилам трансфертного ценообразования.
Substance и эффективное управление
Подробнее
- Организационно-правовые формы и минимальный капитал SL: 3 000 €проверено 09.10.2026.
- Дивиденды: что происходит, когда компания распределяет прибыль?
- Бухгалтерский учёт и gestoria.
Ставка и её сфера
Общая ставка налога на прибыль организаций составляет 10 %проверено 09.10.2026 (статья 41 Llei 95/2010). Организации коллективного инвестирования подпадают под ставку 0 %проверено 09.10.2026. Существуют и другие особые режимы в зависимости от деятельности: их нужно проверить по консолидированному тексту до любого расчёта.
Освобождение от налога по участиям
Дивиденды и прирост капитала по участиям освобождаются, если доля владения достигает 5 %проверено 12.10.2026, без перерыва в течение 12 мес.проверено 12.10.2026, и если нерезидентская дочерняя компания несёт налог не менее 50 %проверено 12.10.2026 от общей ставки (условие считается выполненным для стран, с которыми заключены соглашения). Подробнее: условия и руководство по холдингу.
От бухгалтерии к налогу
Налог считается по бухгалтерскому результату с учётом налоговых правил. Отчётность составляется в течение 6 мес.проверено 12.10.2026 после закрытия и подаётся в реестр в течение месяца после утверждения: см. бухгалтерский учёт и gestoria. Точные сроки декларирования и уплаты подтверждаются с вашим gestor.
Совокупная стоимость деятельности
Налог на прибыль организаций — лишь одна статья. Социальные отчисления, IGI, регистрационные налоги и гонорары также имеют значение: симулятор стоимости работника и налогов считает всё вместе для простого случая.
Сравнение с Францией
Обычная французская ставка составляет 25 %проверено 09.10.2026. Сама по себе разница не оправдывает андоррскую компанию: резидентство участника, эффективное управление и антиабузные правила определяют, что и где облагается налогом. См. холдинг и французский фиск.
Рассчитайте свой случай
Бесплатные калькуляторы, построенные на официальных значениях с этой страницы.
- Симулятор IRPF в Андорре (трудовые доходы, доходы от аренды и сбережений)Оцените подоходный налог с учётом необлагаемого минимума, бонификации и семейных расходов.Открыть
- Стоимость работника и налог на прибыль организаций в Андорре: калькуляторВзносы работодателя, чистая сумма до налогов и налог на прибыль компании.Открыть
- Переезд из Франции в Андорру: остаётесь ли вы налоговым резидентом Франции?Три критерия налогового домицилия во Франции в нескольких вопросах.Открыть
Частые вопросы
Какова ставка налога на прибыль организаций?
Действующая общая ставка указана в таблице на этой странице, с датой проверки.
Облагается ли во Франции андоррская компания, принадлежащая французу?
Это зависит от налогового резидентства акционера, места эффективного управления и французских антиабузных правил. Никогда не предполагайте, что компания ускользает от Франции.
Какие бухгалтерские обязанности?
Ведение учёта в соответствии с требованиями, утверждение отчётности, периодические декларации. Обычно этим занимается gestor. См. бухгалтерский учёт и gestoria.
Читать дальше
Официальные источники
Эта информация носит общий характер и не является персональной юридической, налоговой или финансовой консультацией. Она проверена на указанную дату и может измениться.