Fiscalidad en Andorra: ventajas, límites y trampas para un francés
- Actualizado el
- La rédaction
La respuesta en breve
La fiscalidad andorrana es ligera en comparación con la de Francia, pero no es nula y solo se aplica a quienes son realmente residentes fiscales andorranos. El punto decisivo para un francés es salir correctamente del domicilio fiscal francés.
El cuadro de conjunto
| Tema | Qué conviene retener | Página |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la renta | IRPF, tipos progresivos con tope. Tipo máximo: 10 %verificado el 09/10/2026 | IRPF |
| Salida de Francia | Criterios de domicilio fiscal francés | Dejar Francia |
| Sociedades | Tipo del IS: 10 %verificado el 09/10/2026 | Impuesto sobre sociedades |
| Impuesto indirecto | IGI, tipo general: 4,5 %verificado el 09/10/2026 | IGI e IVA |
Lo que esta fiscalidad no es
Por dónde empezar
- Comprender el domicilio fiscal.
- Estimar el IRPF según sus ingresos.
- Si tiene una sociedad, leer el impuesto sobre sociedades y los dividendos.
- Hacer validar su situación por un asesor fiscal. Véase abogados y gestorías.
Un solo principio que recordar
Las cifras andorranas solo valen para un francés si la residencia fiscal andorrana es real. El convenio de 2013 reparte el derecho a gravar, con reglas de desempate y cláusulas antiabuso; la cláusula del artículo 25.1.d afecta a los nacionales franceses residentes en Andorra. Véase el convenio y control fiscal y residencia.
Los perfiles cubiertos
Jubilados, estudiantes, deportistas y artistas, teletrabajadores, directivos sujetos al exit tax, familias. El comparativo Andorra-Francia sitúa las diferencias lado a lado.
Las herramientas
Simulador de IRPF, comparador de IGI e IVA, test del domicilio fiscal y contador de días.
Inspección fiscal de un residente andorrano: lo que Francia puede comprobar
Un antiguo residente francés instalado en Andorra puede ser objeto de una inspección sobre la realidad de su salida. Francia y Andorra intercambian información, y la administración examina el hogar, la actividad y los intereses económicos. Un expediente de pruebas preparado con antelación es su mejor defensa.
LeerConvenio fiscal Francia-Andorra: lo que prevé realmente
Las relaciones fiscales entre Francia y Andorra se rigen por acuerdos bilaterales, en particular en materia de intercambio de información y de eliminación de la doble imposición. Su efecto práctico depende de su residencia fiscal y de la naturaleza de sus ingresos.
LeerConvenios de doble imposición de Andorra: lista, fechas de entrada en vigor y qué cambian
Andorra ha firmado una veintena de convenios para evitar la doble imposición. Los de Francia, España, Luxemburgo, Portugal, Malta, Chipre, Liechtenstein, los Emiratos, San Marino, Croacia, los Países Bajos y el Reino Unido están en vigor; otros están firmados o en proceso de ratificación.
LeerDeclaración del IRPF en Andorra: quién declara, cuándo, cómo, devolución y errores que evitar
Los residentes fiscales andorranos presentan su declaración del IRPF del 1 de abril al 30 de septiembre del año siguiente al período impositivo, por vía telemática con el certificado digital del gobierno. Algunos asalariados están dispensados; la devolución se efectúa por transferencia en 3 meses como máximo.
LeerDividendos de una sociedad andorrana para un residente francés
La tributación de los dividendos depende de la residencia fiscal del socio. Un socio que sigue domiciliado fiscalmente en Francia sigue siendo, en principio, imponible en Francia por estos dividendos; un socio realmente residente en Andorra se rige por el régimen andorrano, sin perjuicio de las normas antiabuso.
LeerEstudiante o becario entre Francia y Andorra: la tributación de las ayudas
Según el artículo 19 del convenio, las cantidades que un estudiante o becario recibe para su manutención, sus estudios o su formación no tributan en el Estado de acogida si proceden del extranjero. Esto afecta a las ayudas familiares y las becas, no a los salarios locales.
LeerExit tax: directivos y accionistas que dejan Francia por Andorra
La exit tax afecta a los contribuyentes que poseen participaciones importantes y trasladan su domicilio fiscal fuera de Francia. El umbral de valor es de 800.000 €, o la titularidad de la mitad de los beneficios de una sociedad. Afecta sobre todo a directivos y accionistas, y se prepara antes de la salida.
LeerDejar Francia por Andorra: la lista de trámites
Dejar Francia por Andorra supone una serie de trámites en orden: informar a la administración tributaria, a las cajas sociales y al banco, resolver la vivienda y los seguros, y conservar después las pruebas de su instalación. La salida solo produce efecto fiscal si cambia la residencia real.
LeerIGI e IVA en Andorra: tipos y facturación Francia-Andorra
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LeerDejar Francia fiscalmente por Andorra: el domicilio fiscal
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LeerJubilación en Andorra: fiscalidad de las pensiones para un francés
Un jubilado francés puede instalarse en Andorra, a menudo mediante la residencia sin actividad lucrativa. La tributación de sus pensiones depende de su residencia fiscal real y de los acuerdos entre ambos países; la cobertura sanitaria debe organizarse desde el principio.
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Según el artículo 16 del convenio franco-andorrano, los ingresos que un deportista o un artista residente de un Estado obtiene de actividades ejercidas en el otro Estado son imponibles en ese otro Estado. Un deportista andorrano que compite en Francia tributa por tanto allí por esos ingresos.
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Las normas de sucesión dependen de la ley aplicable (a menudo ligada a la última residencia habitual) y de la situación de los bienes. Los herederos franceses pueden seguir sujetos al derecho francés en ciertos aspectos; un notario o abogado debe organizar la transmisión.
LeerTeletrabajar desde Andorra para un empleador extranjero: impuestos y seguridad social
Teletrabajar desde Andorra para un empleador francés plantea dos cuestiones: dónde tributa el salario (artículo 14 del convenio, según el lugar donde se ejerce el empleo) y qué seguridad social se aplica. Deciden la residencia fiscal real y el lugar físico de trabajo.
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Preguntas frecuentes
¿Es Andorra un paraíso fiscal?
No, el término es engañoso. Andorra ha implantado impuestos (impuesto sobre la renta, impuesto sobre sociedades, impuesto indirecto) y participa en los intercambios internacionales de información fiscal. Sigue estando menos gravada que Francia, pero no está exenta.
¿Cuánto impuesto sobre la renta se paga en Andorra?
El tipo máximo vigente es: véase la página del IRPF, donde los tramos figuran detallados y fechados.
¿Basta con inscribirse en Andorra para dejar de pagar impuestos en Francia?
No. El fisco francés juzga el domicilio fiscal con criterios propios. Puede considerar que usted sigue siendo contribuyente en Francia aunque sea residente andorrano.
¿Siguen tributando en Francia los ingresos franceses?
Algunos ingresos de fuente francesa (por ejemplo, las rentas inmobiliarias de un inmueble situado en Francia) pueden seguir tributando en Francia incluso después de una marcha. Depende de la naturaleza del ingreso.
¿Paga un residente andorrano menos impuestos que en Francia?
Los tipos andorranos son más bajos, pero la ventaja depende de una residencia fiscal real y reconocida.
¿Dónde encontrar el texto del convenio?
En el sitio de la administración tributaria francesa: el enlace figura en las fuentes de cada página correspondiente.
Para ir más lejos
Fuentes oficiales
Esta información es general y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal o financiero personalizado. Está verificada a la fecha indicada y puede cambiar.