Trasladar su SARL francesa a Andorra: posible, arriesgado y a preparar
- Actualizado el
- La rédaction
La respuesta en breve
Trasladar el domicilio social de una sociedad francesa a Andorra es una operación pesada, con importantes consecuencias fiscales (disolución, plusvalías, exit tax). Muchos directivos prefieren crear una nueva estructura andorrana, lo que plantea otras cuestiones de continuidad y de sustancia.
Los tres escenarios
| Escenario | Principio | Punto sensible |
|---|---|---|
| Traslado de domicilio social | Desplazar la sociedad | Tributación a la salida, trámites pesados |
| Creación + cesión | Nueva sociedad andorrana, la anterior se cede | Plusvalía de cesión, continuidad de la actividad |
| Doble estructura | Sociedad francesa conservada, actividad andorrana en paralelo | Sustancia, precios de transferencia, control de la dirección |
Antes de cualquier decisión
- Su domicilio fiscal: salir de Francia es un requisito previo. Véase dejar Francia fiscalmente.
- El exit tax potencial: umbral de referencia 800.000 €verificado el 09/10/2026.
- La realidad de la actividad en Andorra. Véase domiciliación.
Algunas referencias antes de elegir
| Pregunta | Referencia |
|---|---|
| ¿Dónde es residente la sociedad? | Lo decide la sede de dirección efectiva (convenio, art. 4.3) |
| ¿Qué impuesto sobre los beneficios? | Andorra: 10 %verificado el 09/10/2026 ; Francia: 25 %verificado el 09/10/2026 |
| ¿Hay exit tax para el socio? | Sí, a partir de 800.000 €verificado el 09/10/2026 de participaciones o desde la mitad de los beneficios |
| ¿Hace falta una autorización extranjera? | Sí, para un no residente: decisión en 2 mesesverificado el 09/10/2026, el silencio equivale a denegación |
| ¿Cómo se constituye la sociedad andorrana? | Escritura notarial, capital desembolsado, inscripción en el registro |
Los tres escenarios en detalle
Traslado de domicilio social. Trasladar una SARL francesa a Andorra no es un simple trámite: pesan la tributación a la salida de las plusvalías latentes y las obligaciones de los dos derechos de sociedades. Conviene contar con asesoramiento de ambos países antes de decidir.
Creación y posterior cesión. Se crea una sociedad andorrana y la actividad se traslada a ella progresivamente, mientras la antigua sociedad se cede o se liquida. La plusvalía de cesión y la continuidad de los contratos son los puntos sensibles.
Doble estructura. Mantener la sociedad francesa y abrir una sociedad andorrana para la actividad realizada in situ exige una sustancia real y unos precios de transferencia coherentes: véase sustancia y dirección efectiva.
Los riesgos fiscales franceses
Véase holding y fisco francés: una sociedad constituida en Andorra pero dirigida desde Francia puede tributar allí.
Qué hay que preparar
- Una valoración de la sociedad.
- Un plan de salida del socio (residencia, calendario, exit tax).
- Un esquema de actividad real en Andorra.
- La autorización de inversión extranjera si procede: véase crear una sociedad sin residir en Andorra.
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Preguntas frecuentes
¿Se puede trasladar simplemente el domicilio social?
El traslado del domicilio social fuera de la Unión Europea puede acarrear consecuencias equivalentes a un cese de actividad en Francia, con tributación de las plusvalías latentes. Hace falta un análisis jurídico y fiscal completo.
¿Qué ocurre con mis contratos y empleados?
Los contratos, empleados, patentes, licencias y mercados no se transfieren automáticamente. Es necesario un plan de transición.
¿Se aplica el exit tax?
Puede afectar a la titularidad de participaciones importantes cuando traslada su domicilio fiscal. El umbral figura en la tabla.
¿Qué alternativa hay?
Mantener la sociedad en Francia y crear una actividad en Andorra, o ceder la sociedad francesa y después crear una nueva estructura. Cada vía tiene sus costes.
Para ir más lejos
Fuentes oficiales
Esta información es general y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal o financiero personalizado. Está verificada a la fecha indicada y puede cambiar.