Андорра или Франция: сравнение налогообложения (налоги, НДС, компания)
- Обновлено
- La rédaction
Краткий ответ
Между Андоррой и Францией самые заметные различия касаются налога на потребление (IGI 4,5 % против НДС 20 %) и налога на прибыль (10 % против 25 %). Всё определяет реальное налоговое резидентство.
Сопоставимые цифры
| Налог | Андорра | Франция |
|---|---|---|
| Налог на потребление | Общий IGI: 4,5 %проверено 09.10.2026 | Обычная ставка НДС: 20 %проверено 09.10.2026 |
| Налог на прибыль организаций | 10 %проверено 09.10.2026 | 25 %проверено 09.10.2026 (обычная ставка) |
| Подоходный налог | Единая ставка 10 %проверено 09.10.2026 после необлагаемого минимума | Прогрессивная шкала |
| Частные пенсии | Облагаются в государстве резидентства (по конвенции) | См. пенсии |
| Прирост стоимости недвижимости | Шкала с уменьшением для резидентов | Собственный французский режим |
| Наследство | Отдельного налога на наследство нет | Ставки зависят от степени родства |
Что важно помнить
- Выгода есть, только если ваше андоррское налоговое резидентство реально: см. тест.
- У Андорры есть собственные расходы: взносы CASS (22 %проверено 09.10.2026 в сумме), стоимость жилья, медицинская страховка.
- Конвенция 2013 года распределяет право облагать налогом: см. конвенцию.
Андоррский подоходный налог на примере
Для холостяка с налогооблагаемым доходом 60 000 евро необлагаемый личный минимум 24 000 €проверено 09.10.2026 сокращает базу до 36 000 евро, облагаемых по единой ставке 10 %проверено 09.10.2026, то есть 3 600 евро до бонуса и вычетов. Французский расчёт зависит от семейного коэффициента и прогрессивной шкалы: сравните его в симуляторе французской налоговой службы.
Семейные льготы в Андорре
Минимум 40 000 €проверено 09.10.2026 при супруге без дохода, вычет 1 000 €проверено 09.10.2026 на каждого иждивенца, бонус 50 %проверено 09.10.2026 от доходов по трудовой деятельности, ограниченный суммой 800 €проверено 09.10.2026. См. налогообложение семьи.
Другие различия
| Тема | Андорра | Франция |
|---|---|---|
| Наследование по прямой линии | 0 %проверено 09.10.2026 | Налог с вычетом 100 000 €проверено 09.10.2026 на каждого родителя и каждого ребёнка |
| Прирост стоимости недвижимости | Освобождение через 10 летпроверено 09.10.2026 для резидента | Собственный французский режим |
| Дивиденды от участий | Освобождаются от налога на прибыль при соблюдении условий: см. холдинг | Режим «материнская–дочерняя» с долей 5 %проверено 12.10.2026 |
Фактор, который таблица не показывает
Положение статьи 25.1.d конвенции позволяет Франции облагать налогом своих граждан, являющихся резидентами Андорры, как если бы конвенции не существовало: Франция может облагать налогом граждан Франции, проживающих в Андорре, так, как если бы конвенции не существовало; порядок применения определяется по взаимному согласию компетентных органовпроверено 09.10.2026 Разница в ставках становится выгодой только тогда, когда переезд реальный и признан.
Рассчитайте свой случай
Бесплатные калькуляторы, построенные на официальных значениях с этой страницы.
- Сравнение Андорры с другой страной Европы: налоги, НДС и компанииОцените разницу в налогообложении между Андоррой и 33 европейскими странами.Открыть
- Симулятор IRPF в Андорре (трудовые доходы, доходы от аренды и сбережений)Оцените подоходный налог с учётом необлагаемого минимума, бонификации и семейных расходов.Открыть
- Переезд из Франции в Андорру: остаётесь ли вы налоговым резидентом Франции?Три критерия налогового домицилия во Франции в нескольких вопросах.Открыть
Частые вопросы
Является ли Андорра налоговым раем?
Андорра обменивается налоговой информацией с Францией и применяет собственные налоги: подоходный налог (IRPF), IGI, налог на прибыль организаций.
Какое самое большое различие?
Налог на потребление и налог на прибыль, но стоимость жизни и взносы тоже имеют значение.
Нужно ли сравнивать в каждом случае отдельно?
Да: ваша ситуация (доход, семья, деятельность) меняет результат.
Читать дальше
Официальные источники
Эта информация носит общий характер и не является персональной юридической, налоговой или финансовой консультацией. Она проверена на указанную дату и может измениться.