Прирост капитала от продажи недвижимости в Андорре: ставки, срок владения, освобождение
- Обновлено
- La rédaction
Краткий ответ
С 1 января 2024 года прирост капитала от продажи недвижимости в Андорре облагается IRPF, налогом на прибыль организаций или налогом для нерезидентов. Резидент платит 10 % при владении от 2 до 5 лет, затем меньше каждый год, а после 10 лет не платит ничего; при владении менее 2 лет ставка составляет 15 %.
Как рассчитывается прирост капитала
Прирост капитала = цена продажи − цена приобретения − подтверждённые ремонтные работы + уже вычтенная амортизация. Расходы, непосредственно связанные с приобретением или продажей, могут учитываться в зависимости от их характера: уточните у консультанта, какие из них принимать.
Шкала для резидента
| Срок владения | Применимая ставка |
|---|---|
| Менее 2 лет | 15 %проверено 09.10.2026 |
| От 2 до 5 лет | 10 %проверено 09.10.2026 |
| От 5 лет и 1 дня до 6 лет | 8 %проверено 09.10.2026 |
| От 6 лет и 1 дня до 7 лет | 6 %проверено 09.10.2026 |
| От 7 лет и 1 дня до 8 лет | 4 %проверено 09.10.2026 |
| От 8 лет и 1 дня до 9 лет | 2 %проверено 09.10.2026 |
| От 9 лет и 1 дня до 10 лет | 1 %проверено 09.10.2026 |
| Более 10 лет | не облагается |
Случай нерезидента
Нерезидент не пользуется этой убывающей шкалой: 15 %проверено 09.10.2026 до 2 лет, затем 10 %проверено 09.10.2026 независимо от срока владения. См. продажа в качестве нерезидента.
Сверхналог за спекуляцию
Продажа до 2 летпроверено 09.10.2026 облагается сверхналогом в размере 5 %проверено 09.10.2026 от прироста, что объясняет самую высокую ставку в первой строке шкалы. См. продажа до двух лет.
Когда и как уплачивается налог
- Требуется авансовый платёж: в течение 30 дн.проверено 09.10.2026 после частного договора или в день публичного акта.
- Нотариус не оформляет акт без подтверждения этой оплаты.
- При рассрочке оплаты цены уплата налога следует особому графику: уточните у нотариуса.
Пример с расчётом
Резидент продаёт квартиру за 500 000 €, купленную 300 000 € 6 лет назад, с 20 000 € подтверждённых ремонтных работ. Прирост капитала составляет 180 000 €, и к нему применяется ставка для интервала от 5 до 6 лет. Вы можете повторить этот расчёт с вашими данными в симуляторе.
Рассчитать мой прирост капитала
Не путать
- Налог на передачу (ITP) уплачивается покупателем: см. расходы и налоги при покупке.
- Налог на иностранные инвестиции касается покупателя-нерезидента, а не продавца.
- Имущество, используемое в деятельности (например, сдача в аренду в профессиональных целях), подчиняется другим правилам.
Рассчитайте свой случай
Бесплатные калькуляторы, построенные на официальных значениях с этой страницы.
- Симулятор налога на прирост капитала при продаже недвижимости в Андорре (резидент и нерезидент)Налог на прирост стоимости, чистая сумма продавца и налог, уплачиваемый покупателем.Открыть
- Калькулятор арендной доходности в Андорре (валовая, чистая, окупаемость)Валовая и чистая доходность по вашим данным, а также оценка цены за м².Открыть
Частые вопросы
Существует ли ещё налог на прирост капитала от недвижимости в Андорре?
Не как самостоятельный налог. С 1 января 2024 года прирост капитала включён в IRPF для физического лица-резидента, в налог на прибыль организаций для компании и в налог для нерезидентов для нерезидента.
Какова ставка прироста капитала для резидента, который продаёт через 6 лет?
Она следует убывающей шкале: ставка для интервала от 5 лет и 1 дня до 6 лет указана в таблице этой страницы, с датой проверки.
Может ли нерезидент быть освобождён через 10 лет?
Нет. По просмотренному резюме, снижение по сроку владения предназначено только для резидентов; нерезидент остаётся под налогом по применимой ставке после 2 лет.
Учитываются ли ремонтные работы в расчёте?
Да: подтверждённые работы увеличивают базу приобретения, а уже вычтенная амортизация её уменьшает.
Когда нужно платить?
Авансом, в срок, указанный после частного договора, или в день публичного акта. Нотариус требует подтверждение оплаты до подписания.
Читать дальше
Официальные источники
Эта информация носит общий характер и не является персональной юридической, налоговой или финансовой консультацией. Она проверена на указанную дату и может измениться.