Andorra o Francia: confronto della fiscalità (imposte, IVA, società)
- Aggiornato il
- La rédaction
La risposta in breve
Tra Andorra e Francia, le differenze più nette riguardano l'imposta sui consumi (IGI del 4,5 % contro un'IVA del 20 %) e l'imposta sulle società (10 % contro 25 %). La residenza fiscale effettiva condiziona ogni vantaggio.
Le cifre confrontabili
| Imposta | Andorra | Francia |
|---|---|---|
| Imposta sui consumi | IGI generale: 4,5 %verificato il 09/10/2026 | IVA ordinaria: 20 %verificato il 09/10/2026 |
| Imposta sulle società | 10 %verificato il 09/10/2026 | 25 %verificato il 09/10/2026 (aliquota ordinaria) |
| Imposta sul reddito | Aliquota unica del 10 %verificato il 09/10/2026 dopo un minimo esente | Scaglioni progressivi |
| Pensioni private | Tassate nello Stato di residenza (convenzione) | Vedere pensioni |
| Plusvalenza immobiliare | Scaglioni decrescenti per residenti | Regime francese specifico |
| Successione | Nessuna imposta di successione specifica | Imposte in base al grado di parentela |
Cosa tenere a mente
- Il vantaggio vale solo se la vostra residenza fiscale andorrana è effettiva: vedere il test.
- L'Andorra ha i propri oneri: contributi CASS (22 %verificato il 09/10/2026 in totale), costo dell'alloggio, assicurazione sanitaria.
- La convenzione del 2013 ripartisce il diritto di imposizione: vedere la convenzione.
Confrontare IGI e IVA su un acquisto
L'IRPF andorrano con un esempio
Per un single con reddito imponibile di 60 000 euro, il minimo personale esente di 24.000 €verificato il 09/10/2026 riporta la base a 36 000 euro, tassata all'aliquota unica del 10 %verificato il 09/10/2026, ossia 3 600 euro prima di bonifica e deduzioni. Il calcolo francese dipende dal quoziente familiare e dagli scaglioni progressivi: usate il simulatore dell'amministrazione francese per confrontarlo.
I vantaggi familiari lato andorrano
Minimo di 40.000 €verificato il 09/10/2026 con coniuge senza reddito, deduzione di 1000 €verificato il 09/10/2026 per persona a carico, bonifica del 50 %verificato il 09/10/2026 dei redditi da attività con tetto a 800 €verificato il 09/10/2026. Vedere fiscalità della famiglia.
Le altre differenze
| Argomento | Andorra | Francia |
|---|---|---|
| Successione in linea retta | 0 %verificato il 09/10/2026 | Imposte con franchigia di 100.000 €verificato il 09/10/2026 per genitore e per figlio |
| Plusvalenza immobiliare | Esenzione dopo 10 anniverificato il 09/10/2026 per un residente | Regime francese specifico |
| Dividendi da partecipazioni | Esenti dall'IS a determinate condizioni: vedere holding | Regime madre-figlia con quota di 5 %verificato il 12/10/2026 |
Il fattore che la tabella non mostra
La clausola dell'articolo 25.1.d della convenzione consente alla Francia di tassare i propri cittadini residenti in Andorra come se la convenzione non esistesse: La Francia può tassare i cittadini francesi residenti in Andorra come se la convenzione non esistesse; l'attuazione è disciplinata di comune accordo tra le autorità competentiverificato il 09/10/2026 Una differenza di aliquota è un vantaggio solo se il trasferimento è reale e riconosciuto.
Calcolate il vostro caso
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Domande frequenti
L'Andorra è un paradiso fiscale?
L'Andorra scambia informazioni fiscali con la Francia e applica le proprie imposte: IRPF, IGI, imposta sulle società.
Qual è la differenza maggiore?
L'imposta sui consumi e l'imposta sulle società, ma contano anche il costo della vita e i contributi.
Bisogna confrontare caso per caso?
Sì: la vostra situazione (reddito, famiglia, attività) cambia il risultato.
Per approfondire
Fonti ufficiali
Queste informazioni sono generali e non costituiscono una consulenza legale, fiscale o finanziaria personalizzata. Sono verificate alla data indicata e possono cambiare.