Andorra o Francia: comparación de la fiscalidad (impuestos, IVA, sociedad)
- Actualizado el
- La rédaction
La respuesta en breve
Entre Andorra y Francia, las diferencias más claras afectan al impuesto al consumo (IGI de 4,5 % frente a un IVA de 20 %) y al impuesto sobre sociedades (10 % frente a 25 %). La residencia fiscal real condiciona cualquier ventaja.
Las cifras comparables
| Impuesto | Andorra | Francia |
|---|---|---|
| Impuesto al consumo | IGI general: 4,5 %verificado el 09/10/2026 | IVA normal: 20 %verificado el 09/10/2026 |
| Impuesto sobre sociedades | 10 %verificado el 09/10/2026 | 25 %verificado el 09/10/2026 (tipo normal) |
| Impuesto sobre la renta | Tipo único de 10 %verificado el 09/10/2026 tras un mínimo exento | Escala progresiva |
| Pensiones privadas | Tributan en el Estado de residencia (convenio) | Consulte pensiones |
| Plusvalía inmobiliaria | Escala decreciente para residentes | Régimen francés propio |
| Sucesiones | Sin impuesto sucesorio específico | Derechos según el grado de parentesco |
Lo que hay que tener presente
- La ventaja solo vale si su residencia fiscal andorrana es real: consulte el test.
- Andorra tiene sus propias cargas: cotizaciones a la CASS (22 %verificado el 09/10/2026 en total), coste de la vivienda, seguro de salud.
- El convenio de 2013 reparte el derecho a gravar: consulte el convenio.
Comparar IGI e IVA en una compra
El IRPF andorrano en un ejemplo
Para un soltero con una renta imponible de 60 000 euros, el mínimo personal exento de 24.000 €verificado el 09/10/2026 reduce la base a 36 000 euros, gravada al tipo único de 10 %verificado el 09/10/2026, es decir, 3 600 euros antes de la bonificación y las deducciones. El cálculo francés depende del cociente familiar y de la escala progresiva: utilice el simulador de la administración francesa para compararlo.
Las ventajas familiares en el lado andorrano
Mínimo de 40.000 €verificado el 09/10/2026 con cónyuge sin ingresos, deducción de 1000 €verificado el 09/10/2026 por persona a cargo, bonificación de 50 %verificado el 09/10/2026 de los ingresos de actividad con un límite de 800 €verificado el 09/10/2026. Consulte fiscalidad de la familia.
Las demás diferencias
| Tema | Andorra | Francia |
|---|---|---|
| Sucesión en línea directa | 0 %verificado el 09/10/2026 | Derechos con una reducción de 100.000 €verificado el 09/10/2026 por progenitor y por hijo |
| Plusvalía inmobiliaria | Exención tras 10 añosverificado el 09/10/2026 para un residente | Régimen francés propio |
| Dividendos de participaciones | Exentos del IS bajo ciertas condiciones: consulte holding | Régimen matriz-filial con una cuota parte de 5 %verificado el 12/10/2026 |
El factor que la tabla no muestra
La cláusula del artículo 25.1.d del convenio permite a Francia gravar a sus nacionales residentes en Andorra como si el convenio no existiera: Francia puede gravar a los franceses residentes en Andorra como si el convenio no existiera; su aplicación se regula de común acuerdo entre las autoridades competentesverificado el 09/10/2026 Una diferencia de tipos solo es una ventaja si la salida es real y reconocida.
Calcule su caso
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Preguntas frecuentes
¿Es Andorra un paraíso fiscal?
Andorra intercambia información fiscal con Francia y aplica sus propios impuestos: IRPF, IGI, impuesto sobre sociedades.
¿Cuál es la mayor diferencia?
El impuesto al consumo y el impuesto sobre sociedades, pero el coste de la vida y las cotizaciones también cuentan.
¿Hay que comparar caso por caso?
Sí: su situación (ingresos, familia, actividad) cambia el resultado.
Para ir más lejos
Fuentes oficiales
Esta información es general y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal o financiero personalizado. Está verificada a la fecha indicada y puede cambiar.