Andorra ou França: comparação da fiscalidade (impostos, IVA, sociedade)
- Atualizado em
- La rédaction
A resposta em resumo
Entre Andorra e França, as diferenças mais nítidas dizem respeito ao imposto sobre o consumo (IGI de 4,5 % contra um IVA de 20 %) e ao imposto sobre as sociedades (10 % contra 25 %). A residência fiscal real condiciona qualquer vantagem.
Os números comparáveis
| Imposto | Andorra | França |
|---|---|---|
| Imposto sobre o consumo | IGI geral: 4,5 %verificado em 09/10/2026 | IVA normal: 20 %verificado em 09/10/2026 |
| Imposto sobre as sociedades | 10 %verificado em 09/10/2026 | 25 %verificado em 09/10/2026 (taxa normal) |
| Imposto sobre o rendimento | Taxa única de 10 %verificado em 09/10/2026 após um mínimo isento | Escala progressiva |
| Pensões privadas | Tributadas no Estado de residência (convenção) | Veja pensões |
| Mais-valia imobiliária | Escala degressiva para residentes | Regime francês próprio |
| Herança | Sem imposto sucessório específico | Direitos consoante o grau de parentesco |
O que é preciso ter em mente
- A vantagem só vale se a sua residência fiscal andorrana for real: veja o teste.
- Andorra tem os seus próprios encargos: contribuições para a CASS (22 %verificado em 09/10/2026 no total), custo da habitação, seguro de saúde.
- A convenção de 2013 reparte o direito de tributar: veja a convenção.
Comparar IGI e IVA numa compra
O IRPF andorrano num exemplo
Para um solteiro cujo rendimento tributável é de 60 000 euros, o mínimo pessoal isento de 24 000 €verificado em 09/10/2026 reduz a base para 36 000 euros, tributada à taxa única de 10 %verificado em 09/10/2026, ou seja, 3 600 euros antes de bonificação e deduções. O cálculo francês depende do quociente familiar e da escala progressiva: utilize o simulador da administração francesa para o comparar.
As vantagens familiares do lado andorrano
Mínimo de 40 000 €verificado em 09/10/2026 com cônjuge sem rendimentos, dedução de 1000 €verificado em 09/10/2026 por pessoa a cargo, bonificação de 50 %verificado em 09/10/2026 dos rendimentos de atividade limitada a 800 €verificado em 09/10/2026. Veja fiscalidade da família.
As outras diferenças
| Assunto | Andorra | França |
|---|---|---|
| Herança em linha direta | 0 %verificado em 09/10/2026 | Direitos com dedução de 100 000 €verificado em 09/10/2026 por progenitor e por filho |
| Mais-valia imobiliária | Isenção após 10 anosverificado em 09/10/2026 para um residente | Regime francês próprio |
| Dividendos de participações | Isentos de IS sob certas condições: veja holding | Regime mãe-filha com quota-parte de 5 %verificado em 12/10/2026 |
O fator que o quadro não mostra
A cláusula do artigo 25.1.d da convenção permite a França tributar os seus nacionais residentes em Andorra como se a convenção não existisse: A França pode tributar os cidadãos franceses residentes em Andorra como se a convenção não existisse; a execução é regulada por acordo mútuo entre as autoridades competentesverificado em 09/10/2026 Uma diferença de taxas só é uma vantagem se a partida for real e reconhecida.
Calcule o seu caso
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Perguntas frequentes
Andorra é um paraíso fiscal?
Andorra troca informações fiscais com França e aplica os seus próprios impostos: IRPF, IGI, imposto sobre as sociedades.
Qual é a maior diferença?
O imposto sobre o consumo e o imposto sobre as sociedades, mas o custo de vida e as contribuições também contam.
É preciso comparar caso a caso?
Sim: a sua situação (rendimento, família, atividade) altera o resultado.
Para ir mais longe
Fontes oficiais
Estas informações são gerais e não constituem aconselhamento jurídico, fiscal ou financeiro personalizado. São verificadas à data indicada e podem evoluir.