Structuration patrimoniale
Holding en Andorre : dividendes et plus-values exonérés, à condition de respecter les règles.
Détention de 5 % pendant 12 mois, filiale suffisamment taxée, substance réelle : nous vérifions votre cas avant que vous ne signiez.
10 %
impôt sur les sociétés
5 %
détention minimale
12 mois
de détention ininterrompue
3 000 €
capital minimum d'une SL
Valeurs vérifiées sur les textes officiels, octobre 2026.
9
juridictions comparées avec chiffres sourcés
382
chiffres légaux vérifiés et datés
0
chiffre inventé : tout est sourcé
FR + AD
règles andorranes et françaises
Avant de créer quoi que ce soit
Les 5 pièges d'une holding en Andorre.
La holding est un outil sérieux. Elle devient dangereuse quand on la monte pour les mauvaises raisons.
Piège n°1
Croire qu'elle efface l'impôt français.
Un résident fiscal français reste imposable en France sur les dividendes qu'il reçoit, et s'expose aux règles sur les entités à régime fiscal privilégié (articles 123 bis, 209 B et 238 A du CGI). Le pays de la holding ne change pas l'impôt personnel.
Piège n°2
Rater la durée de détention.
L'exonération exige 12 mois de détention ininterrompue avant l'échéance du dividende, et 5 % au minimum. Un jour de moins, et c'est l'impôt de droit commun.
Piège n°3
Oublier l'autorisation d'investissement.
Pour un associé non résident, la création passe par une autorisation préalable : décision sous 2 mois, et le silence vaut refus.
Piège n°4
Gérer la holding depuis la France.
La résidence d'une société se juge sur le lieu de direction effective. Une holding andorrane pilotée depuis la France peut être imposée en France.
Piège n°5
Négliger le dossier de preuves.
La preuve de l'exonération vous incombe. Sans registre, dates et justificatifs d'impôt de la filiale, l'exonération peut être refusée même si les conditions étaient remplies.
Simulateur gratuit
Votre dividende est-il exonéré ?
Part détenue, durée, pays de la filiale, actionnaire final : les trois conditions sont vérifiées et l'impôt andorran évité est chiffré.
Dividende reçu par la holding
Exonéré d'IS
Net conservé par la holding : 100 000 €
- Dividende brut
- 100 000 €
- Retenue à la source (pays de la filiale)
- 0 €
- Impôt sur les sociétés andorran (10 %)
- 0 €
- Impôt évité grâce à l'exonération
- 10 000 €
- Pourcentage de détention20 % détenu pour un minimum de 5 %.
- Durée de détention18 mois pour un minimum de 12 mois avant l'échéance du dividende.
- Impôt supporté par la filialePays lié à l'Andorre par une convention : condition réputée remplie.
Redistribué à un résident andorran, le dividende d'une entité résidente soumise à l'IS est exonéré d'IRPF (art. 5 j Llei 5/2014), sous réserve de résidence réelle.
Le parcours
Six étapes pour une holding qui tient en cas de contrôle.
- 1
Diagnostic de votre situation
Résidence fiscale actuelle et visée, participations, filiales, objectif : nous cadrons avant de constituer.
- 2
Choix du schéma
Holding, SL seule ou autre pays : nous comparons avec des chiffres, pas avec des slogans.
- 3
Autorisation d'investissement
Dossier préparé si un associé n'est pas résident, avec le calendrier réel de la décision.
- 4
Constitution
Statuts, capital, notaire, registre, bénéficiaires effectifs : avec les professionnels partenaires sur place.
- 5
Substance et banque
Siège, décisions, comptabilité locale et dossier de conformité pour l'ouverture du compte.
- 6
Dossier de preuves
Registre des titres, dates, justificatifs d'impôt de la filiale : prêt avant la première distribution.
Pour approfondir
Tout est expliqué, avec les sources.
Ce que vous obtenez
Un avis structuré, comme le ferait un cabinet.
Une réponse claire : holding, SL ou rien, avec les raisons.
Notre engagement, noir sur blanc
- Diagnostic et premier échange gratuits, sans engagement.
- Vous restez libre de choisir vos professionnels.
- Aucun chiffre sans source ni date.
- Nous vous disons si une holding n'a pas de sens pour vous.
Ce n'est probablement pas pour vous si…
- Vous restez vivre en France et cherchez à y échapper à l'impôt : la structure ne produira pas l'effet attendu.
- Vous voulez une société sans activité ni gestion réelle : c'est le plus grand risque fiscal et bancaire.
- Vous cherchez à dissimuler des revenus : nous ne travaillons pas ainsi.
Inclus dans votre accompagnement
- Diagnostic de résidence : France, Andorre, ou départ à préparer
- Choix du schéma : holding, SL seule ou autre pays
- Test de l'exonération : détention, durée, impôt de la filiale
- Dossier d'autorisation : si un associé n'est pas résident
- Substance et banque : siège, décisions, conformité
- Dossier de preuves : prêt avant la première distribution
- Espace client et assistante : avancement, pièces, réponses à toute heure
Vos objections
Les questions que se posent tous les porteurs de holding.
Une holding andorrane me fait-elle économiser des impôts ?+
Elle exonère les dividendes et plus-values de participations de l'impôt sur les sociétés andorran si les conditions sont remplies. Mais l'impôt personnel dépend de votre résidence : un résident fiscal français reste imposable en France. L'écart sur la société elle-même est d'ailleurs faible face au régime mère-fille français, qui ne réintègre que 5 % des dividendes.
Faut-il être résident en Andorre ?+
Pas juridiquement pour détenir la société, mais un associé non résident doit obtenir une autorisation d'investissement étranger (décision sous 2 mois, le silence vaut refus), et l'intérêt fiscal suppose une résidence réelle.
Quelles sont les conditions de l'exonération ?+
Une détention d'au moins 5 %, sans interruption pendant 12 mois, dans une filiale qui supporte au moins 50 % du taux général andorran. La preuve vous incombe.
L'Andorre est-elle sur la liste noire française ?+
Non, elle ne figure pas sur la liste des États et territoires non coopératifs de l'arrêté du 15 avril 2026. Son taux peut néanmoins la faire relever du régime fiscal privilégié, ce qui expose à des règles spécifiques.
Une autre juridiction serait-elle meilleure ?+
Cela dépend de votre résidence, de vos filiales et de la substance que vous pouvez assurer. Notre comparatif de neuf pays donne les chiffres datés et sourcés, sans classement artificiel.
Combien ça coûte de travailler avec vous ?+
Le diagnostic et le premier échange sont gratuits et sans engagement. Les honoraires des professionnels (avocat, gestor, notaire) vous sont communiqués par écrit avant tout engagement, et vous restez libre de choisir un autre professionnel.
Diagnostic gratuit
Décrivez votre situation. Nous revenons avec un avis clair.
- ✔ Premier échange gratuit, sans engagement
- ✔ Un professionnel sur place vous rappelle
- ✔ Vos données ne sont jamais revendues
Vous préférez parler tout de suite ? Notre assistante répond en bas à droite, et vous pouvez réserver un créneau.
Andorimo met en relation ses visiteurs avec des professionnels partenaires installés en Andorre, dans la structure desquels nous avons une participation : voir la transparence sur nos rémunérations. Les chiffres sont ceux de l'édition en cours et portent leur date de vérification. Aucun résultat n'est garanti : cette page informe et ne remplace pas un conseil juridique ou fiscal personnalisé.
Nos bureaux
Des bureaux réels en Andorre
Vitrine sur rue, salon d'accueil, équipe sur place : prenez rendez-vous pour nous rencontrer.
Edifici Sant Miquel, Carrer Callaueta, 14, AD500 Andorra la Vella, Andorre
Notre équipe
- David F.Fondateur
- Sébastien PoliManager
Sophie ChiarraResponsable clientèle