Sucesión en Andorra con herederos franceses: ¿qué derechos?
- Actualizado el
- La rédaction
La respuesta en breve
Al fallecer un residente de Andorra, no hay impuesto andorrano de sucesiones en línea directa, pero los herederos residentes en Francia pueden deber derechos franceses sobre lo que reciben. La reducción francesa en línea directa es de 100.000 € por progenitor y por hijo.
En el lado andorrano
Impuesto sobre sucesiones en línea directa: 0 %verificado el 09/10/2026. La adquisición de un bien por fallecimiento no está sujeta al IRPF, y el impuesto inmobiliario (ITP) se refiere a las transmisiones entre vivos.
En el lado francés
- Los herederos residentes en Francia pueden tributar en Francia por los bienes que reciben, incluidos los situados en Andorra, según las normas francesas de imposición de las sucesiones.
- Reducción en línea directa: 100.000 €verificado el 09/10/2026 por progenitor y por hijo.
- El baremo progresivo depende del grado de parentesco. Un fallecido que deja Francia puede seguir vinculado a las normas francesas si subsisten ciertos vínculos.
Las cautelas
- Testamento coordinado entre los dos países: véase testamento y ley aplicable.
- Inventario de los bienes y de su localización.
- Notario familiarizado con los dos derechos.
- Anticiparse mediante donaciones si su asesor lo recomienda: véase donación.
Un recorrido tipo para herederos franceses
- Identificar la residencia del fallecido y la de los herederos: determina la ley aplicable y los impuestos.
- Hacer intervenir a un notario andorrano para los bienes situados en Andorra y a un notario francés para los situados en Francia.
- Declarar la sucesión en Francia si un heredero tiene allí su domicilio, con el inventario de los bienes andorranos.
- Liquidar la imposición francesa con la reducción de 100.000 €verificado el 09/10/2026 por progenitor y por hijo en línea directa.
- Decidir el destino de los bienes: conservar, alquilar, vender.
Lo que no se grava en Andorra
No hay impuesto andorrano sobre las sucesiones en línea directa (0 %verificado el 09/10/2026). La doble imposición en materia de sucesiones entre los dos países se limita, por tanto, al lado francés para herederos en línea directa, pero las normas aplicables a otros herederos deben comprobarse.
Un ejemplo con cifras
Un hijo hereda 400 000 euros de su progenitor: se aplica la reducción de 100.000 €verificado el 09/10/2026, y la imposición francesa recae sobre el exceso según el baremo en línea directa.
Las trampas
- Olvidar un bien andorrano en la declaración: existe intercambio de información: véase control fiscal.
- Descuidar el testamento: véase testamento y ley aplicable.
- Vender sin calcular la plusvalía: véase la plusvalía.
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Preguntas frecuentes
¿Pagan derechos los hijos residentes en Francia?
Pueden deber derechos franceses sobre lo que reciben, tras la reducción en línea directa.
¿Tributa en Francia un inmueble situado en Andorra?
Puede formar parte de la base imponible francesa si el heredero es residente en Francia, según las normas aplicables.
¿Hay que acudir a un notario?
Sí, sobre todo para un bien inmueble, y es preferible que el notario conozca los dos países.
Para ir más lejos
Fuentes oficiales
Esta información es general y no constituye asesoramiento jurídico, fiscal o financiero personalizado. Está verificada a la fecha indicada y puede cambiar.